Упрощёнка меняется: что нужно знать об изменениях с НДС в 2025 году

В 2025 году в России вступают в силу значительные изменения в упрощённой системе налогообложения (УСН), которые затронут широкий круг предпринимателей и организаций, использующих УСН, и предполагают как новые возможности, так и дополнительные обязанности. Введение новых лимитов доходов, изменений в ставках и условий применения УСН требует от бизнеса тщательной подготовки и адаптации. Сегодня эксперт по бухгалтерскому учёту и налогам Юлия Кондратьева рассказала о том, к чему стоит подготовиться предпринимателям.

Справка об эксперте: специалист по налогам и налогообложению, владелец группы компаний по автоматизации бизнеса и бухгалтерскому аутсорсингу «Юнион IT».

С 1 января 2025 года для «упрощенцев» вступают в силу серьёзные изменения, связанные с налогом на добавленную стоимость (НДС). Это значит, что многие компании, привыкшие к упрощённой системе, столкнутся с новыми вызовами. Чтобы минимизировать риски и сохранить конкурентоспособность, необходимо тщательно подготовиться к переменам.

В чём суть?

Теперь все, кто работает на упрощённой системе налогообложения, будут считаться плательщиками НДС, но только при условии, что их доход превысит 60 миллионов рублей в год. Основные новшества:

1. Введение НДС для УСН: с 1 января 2025 года, если ваш доход по УСН превысит 60 миллионов рублей, вы автоматически становитесь плательщиком НДС.
2. Повышение порога для УСН: порог дохода для применения УСН увеличивается до 450 миллионов рублей. Если ваш доход превысит эту сумму, вам придётся переходить на общую систему налогообложения (ОСН).
3. Пониженные ставки НДС: для «упрощенцев» предусмотрены пониженные ставки НДС:
   — 5% — для доходов от 60 до 250 миллионов рублей.
   — 7% — для доходов от 250 до 450 миллионов рублей.
4. Отражение НДС в чеках: в кассовых чеках необходимо будет выделять НДС в размере 5% или 7%, в зависимости от вашего дохода.

Налоговая реформа 2025 года, вводящая НДС для УСН, может стать серьёзным испытанием для малого и среднего бизнеса.

К чему это может привести?

• Рост цен: Чтобы покрыть расходы на НДС, бизнесу, возможно, придётся повысить цены на товары и услуги. Это может привести к снижению спроса, ведь потребители могут выбрать более дешёвые аналоги у крупных конкурентов, которые обладают большими ресурсами для оптимизации налогов.
• Неравная борьба: Крупные компании имеют больше возможностей для налогового планирования и оптимизации. Они могут инвестировать в разработку стратегий, автоматизацию, привлечение экспертов в области налогов. Для малого и среднего бизнеса такие шаги могут оказаться слишком дорогими.
• Дополнительные расходы: Соблюдение требований НДС потребует ведения специального учёта и сдачи отчётности. Это дополнительные затраты на аутсорсинг бухгалтерии, наём сотрудников или приобретение программного обеспечения.
• Уменьшение прибыли: НДС, как косвенный налог, может съесть часть прибыли. Если повышение цен невозможно, бизнесу придётся сократить свою маржу, что также приведет к снижению прибыли.

Впереди непростые времена. Малому и среднему бизнесу придется проявить гибкость и изобретательность, чтобы остаться на плаву в новой налоговой реальности. Что нужно сделать прямо сейчас:

1. Определитесь с системой НДС:
   — используйте специальные калькуляторы для сравнения систем налогообложения;
   — проанализируйте свою деятельность;
   — размер наценки на товар: при небольшой наценке выгоднее 20% (10%) НДС, при высокой — пониженная ставка;
   — объём входного НДС: если он значительный, общая ставка 20 (10) % может быть выгоднее, так как позволит уменьшить налог за счёт вычета входного НДС;
2. Внесите изменения в учётную политику:
   — сделайте это не позднее 28 декабря 2024 года;
3. Изучите новые требования закона:
   — следите за обновлениями на ресурсах https://its.1c.ru/ и www.consultant.ru;
4. Обновите программное обеспечение:
   — установите обновления для учётных программ;
   — при необходимости приобретите новую программу;
   — обновите кассовое программное обеспечение;
5. Обучите сотрудников:
   — проведите тренинги по новым бизнес-процессам;
6. Проверьте корректность расчётов:
   — убедитесь, что всё считается правильно в новой системе;
7. Примите решение о ценах:
   — оцените, нужно ли поднимать цены на свои продукты/услуги.

Налоговые изменения 2025 года – это не только вызов, но и возможность для роста. Правильно принятые решения, эффективные инструменты аналитики и своевременная адаптация к изменениям в налоговом законодательстве помогут вам сохранить конкурентоспособность и выйти на новый уровень развития компании.

Не откладывайте подготовку на потом! Обращайтесь к экспертам, что пройти этот путь безболезненно.